Regnskab for fondsmæglerselskaber og kapitalforvaltere

Et fondsmæglerselskab eller en kapitalforvalter kan være underlagt andre krav og kontrolmiljøer end en almindelig virksomhed.

Det stiller større krav til kvaliteten af den løbende økonomifunktion.

Konti skal afstemmes, dokumentationen skal være tilgængelig, og posteringer skal kunne forklares. Samtidig bør arbejdsgangene være struktureret, så fejl og uafklarede differencer ikke ophobes frem mod årsafslutningen.

Nordic Finans kan blandt andet varetage den løbende bogføring, bankafstemninger, kreditorer, debitorer, periodiseringer og balanceafstemninger.

Opgaverne tilpasses virksomhedens eksisterende processer og de krav, virksomheden er underlagt.

For kapitalforvaltere kan indtægtsmodellen være mere kompleks end almindelig fakturering. Indtægterne kan eksempelvis bestå af faste management fees, rådgivningshonorarer eller resultatbaserede honorarer. Afhængigt af aftalerne kan tidspunktet for optjening, beregning og fakturering være forskelligt.

Det gør korrekt periodisering vigtig.

Regnskabet bør give et klart billede af, hvilke indtægter der er optjent i perioden, og hvordan de forskellige indtægtskilder udvikler sig.

Nordic Finans kan strukturere bogføringen, så ledelsen får bedre indsigt i virksomhedens forskellige indtægtsområder frem for kun at se én samlet omsætning.

En kapitalforvalter kan administrere betydelige værdier uden at disse værdier tilhører selve selskabet.

Det er derfor vigtigt at skelne mellem virksomhedens egen økonomi og de værdier, som virksomheden administrerer eller forvalter på vegne af kunder.

Virksomhedens bogføring skal afspejle dens egne indtægter, omkostninger, aktiver og forpligtelser korrekt.

Den konkrete behandling afhænger af virksomhedens aktiviteter og struktur, og derfor tager vi udgangspunkt i den enkelte virksomheds setup frem for at anvende en standardmodel.

En finansiel virksomhed bør ikke være nødt til at vente på årsregnskabet for at kende sin økonomiske situation.

Løbende rapportering kan give ledelsen et aktuelt billede af blandt andet omsætning, honorarindtægter, personaleomkostninger, øvrige driftsomkostninger, resultat og likviditet.

For kapitalforvaltere kan det også være relevant at følge udviklingen i forskellige indtægtskategorier og sammenholde de faktiske resultater med virksomhedens budget.

Rapporteringen kan tilpasses de nøgletal, ledelsen faktisk anvender.

En voksende kapitalforvalter kan opleve stigende omsætning samtidig med, at organisationen bliver dyrere at drive.

Medarbejdere, compliance, systemer, rådgivere, data, administration og øvrig infrastruktur kan udgøre betydelige omkostninger.

Derfor bør ledelsen ikke alene følge virksomhedens omsætning.

Det er mindst lige så relevant at forstå omkostningsbasen, driftsresultatet og udviklingen i virksomhedens lønsomhed.

En struktureret økonomirapportering gør det lettere at se, om virksomhedens omkostninger udvikler sig hurtigere end indtjeningen.

Et budget kan bruges til mere end at fastsætte et forventet årsresultat.

For en kapitalforvalter kan budgettet eksempelvis indeholde forventede honorarindtægter, personaleomkostninger, systemudgifter, rådgiveromkostninger og øvrige faste omkostninger.

Når de faktiske resultater løbende sammenholdes med budgettet, bliver det lettere at identificere afvigelser.

Nordic Finans kan hjælpe med både udarbejdelse af budgetter og den efterfølgende økonomiske opfølgning.

Personale kan udgøre en væsentlig del af omkostningsbasen i en kapitalforvalter eller et fondsmæglerselskab.

Nordic Finans kan håndtere den løbende lønadministration og sikre, at lønomkostningerne indgår korrekt i bogføringen.

Samtidig kan lønomkostningerne indgå i den løbende ledelsesrapportering, så virksomheden kan følge udviklingen i personaleomkostninger i forhold til omsætning og budget.

Finansielle virksomheder kan have behov for specialiseret revision, compliance og regulatorisk rådgivning.

Nordic Finans’ rolle kan derfor være at sikre, at den underliggende bogføring, afstemninger og økonomiske dokumentation er struktureret og ajourført, så virksomhedens øvrige rådgivere har et ordentligt grundlag at arbejde ud fra.

Det kan reducere antallet af uafklarede regnskabsposter og gøre samarbejdet omkring årsafslutningen mere effektivt.

Vi erstatter ikke virksomhedens juridiske eller regulatoriske rådgivere, hvor der kræves særlig godkendelse eller specialkompetence.

Årsafslutningen begynder i praksis længe før regnskabsårets sidste dag.

Hvis balancekonti, indtægter og periodiseringer bliver gennemgået løbende, bliver det lettere at skabe et veldokumenteret grundlag til årsregnskabet.

Nordic Finans kan hjælpe med bogføring, afstemninger, periodiseringer og klargøring af regnskabsmaterialet.

Der findes ikke én standardpris, fordi virksomhederne kan være organiseret meget forskelligt.

Prisen afhænger blandt andet af transaktionsmængden, indtægtsmodellen, antallet af medarbejdere, selskabsstrukturen, rapporteringsbehovet og hvor stor en del af økonomifunktionen Nordic Finans skal varetage.

En mindre kapitalforvalter med en relativt enkel økonomifunktion har derfor ikke nødvendigvis samme behov som et større fondsmæglerselskab med omfattende rapportering og flere indtægtsområder.

Vi gennemgår først virksomhedens setup og giver derefter et konkret tilbud.

Ja. Et skifte behøver ikke ske ved begyndelsen af et nyt regnskabsår.

Inden overtagelsen gennemgår vi den eksisterende bogføring og identificerer blandt andet status på afstemninger, åbne poster og eventuelle områder, der skal afklares.

På den måde kan overgangen planlægges, uden at den økonomiske historik går tabt.

Behovet opstår ofte, før virksomheden selv oplever, at den er blevet stor.

Flere kunder, stigende kapital under forvaltning, nye medarbejdere og mere komplekse indtægtsmodeller kan hurtigt gøre en simpel bogføringsopsætning utilstrækkelig.

Hvis ledelsen bruger meget tid på at finde økonomiske oplysninger, hvis afstemninger først foretages ved årsafslutningen, eller hvis rapporteringen ikke længere giver et brugbart billede af virksomheden, kan det være tegn på, at økonomifunktionen bør struktureres anderledes.

For fondsmæglerselskaber og kapitalforvaltere skal økonomifunktionen kunne følge med, når virksomheden får flere kunder, medarbejdere og større aktivitet.

Nordic Finans kan hjælpe med at etablere en struktur omkring bogføring, afstemninger, løn, rapportering, budgettering og årsafslutning, så ledelsen får et mere anvendeligt økonomisk beslutningsgrundlag.